Транспортная экспедиция без ошибок: учет, налоги и документы

Понятие перевозчика и экспедитора в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Договор перевозки и договор транспортной экспедиции: основные различия.

Что делает перевозчик и что делает экспедитор.

Экспедитор действует от своего имени или от имени клиента.

Привлечение перевозчиков и других поставщиков услуг в рамках договора транспортной экспедиции.

Почему правильное определение характера договора важно для бухгалтерского и налогового учета.

Практика: определяем по условиям сделки — перевозка или транспортная экспедиция — и выявляем основные риски неправильной квалификации операции.

Требования законодательства к договору транспортной экспедиции

Предмет договора, стороны, права и обязанности экспедитора и клиента.

Основные и дополнительные услуги экспедитора.

Вознаграждение экспедитора и расходы, связанные с исполнением договора.

Привлечение перевозчиков и других поставщиков услуг.

Документы и сведения о грузе, предоставляемые клиентом.

Первичные и транспортные документы: что необходимо проверить бухгалтеру.

Документальное подтверждение расходов по договору транспортной экспедиции.

Типичные ошибки в договорах и первичных документах.

Практика: проверяем договор транспортной экспедиции и комплект документов, определяем ошибки и их последствия для учета и налогообложения.

Доход экспедитора: порядок признания в бухгалтерском учете.

Вознаграждение экспедитора.

Расчеты с клиентом по договору транспортной экспедиции.

Расчеты с перевозчиками и другими поставщиками услуг.

Расходы экспедитора и их документальное подтверждение.

Отражение транспортно-экспедиторских операций на счетах бухгалтерского учета.

Практика: отражаем операцию транспортной экспедиции от получения документов перевозчика до расчетов с клиентом и признания дохода экспедитора.

НДС по транспортно-экспедиторским операциям.

Определение облагаемого оборота экспедитора.

Место реализации транспортно-экспедиторских услуг.

Транспортная экспедиция при международных перевозках.

Транспортная экспедиция за пределами Республики Казахстан.

Особенности операций с нерезидентами.

Особенности выписки ЭСФ экспедитором.

Отражение в ЭСФ услуг перевозчиков и других поставщиков.

Отражение вознаграждения экспедитора.

Доходы и НДС, относимый в зачет.

Доходы и вычеты по КПН.

Отражение операций транспортного экспедитора в ФНО 300.00 и 100.00.

Связь договора, первичных документов, бухгалтерского учета, налогового учета и ЭСФ.

Типичные налоговые ошибки.

Практика: на примере одной транспортно-экспедиторской операции определяем доходы и расходы, НДС и порядок оформления ЭСФ.